デジタル化に向けた次の一手（第7回）御社の経理業務、滞っていませんか？（前編）

　経理業務には定型業務が少なくない。自動化することで人手を介さずに業務が進めば、経理職員の負担が減るだけでなくより創造性の高い業務にシフトすることも可能だ。それでは、経理業務のうちどのような処理が自動化でき、効果が得られるのだろうか。

　自動化に適した業務は、繰り返し行われ、プロセスが明確になっている定型業務であり、経理業務の中でも定型的に行われる業務では導入効果が見込める。一方で、人間が高度な判断を必要とする業務や、パターンに落とし込めない業務は自動化に向かない。経理業務で自動化による効率化が期待できる定型業務の代表は、「経費精算」「仕訳」「入金消込」などだ。

　従来型の経費精算は、従業員が起票した伝票を経理部門に提出し、経理職員がチェックしてExcelのシートや経費精算システムに手入力し、処理や決済に進むことが多かった。人手がかかるだけでなく、チェックや入力のミスも発生しやすい。こうした経費精算に最近では主流になったクラウド型のシステムを導入すると、従業員の電子マネー情報や交通系ICカード情報などと連携して伝票の記入やシステムへの入力をなくすことができる。経理職員のチェックの負担も減る上に、従業員の経費精算のための作業や時間も効率化でき、一石二鳥の効果が得られる。

　経理業務では、取引を仕訳帳に記載する仕訳業務も重要なもの。貸借対照表や損益計算書を作成するための基本データになる。この仕訳入力業務も、経費精算システムと会計システムを連携させれば自動化が可能だ。また、取引先からの入金を請求書などと照合して確認する「入金消込」の業務も、地道で煩雑な作業が多く発生する。入金消込システムやツールを使うことで、処理が自動化できる。これらのほかにも、電子請求書発行システムを導入すれば、インボイス制度や改正電子帳簿保存法にも対応した請求書発行業務が省力化できるなど、経理業務と自動化の相性は高い。

経理業務の自動化で得られるメリットは多方面に

　経理業務の自動化により、多方面でメリットが期待できる。その1つが、ミスの軽減だ。人間が介在する作業では、ミスが発生する可能性がある。一方で経理業務はミスの波及効果が大きい。特に取引先と関係する経理ミスが頻発するようだと、企業としての信用問題にもつながってしまう。経理職員の負担を減らし、経理業務のトータルとしてミスを削減するためには自動化が不可欠になってくる。

　自動化による業務の効率化への期待も大きい。システムの導入や、パソコン上の操作を自動化できるRPAの活用により、人間よりも高速な業務処理が可能になる。その上、システムやRPAは24時間休みなく働いても効率が低下したりミスが増えたりすることがない。定型業務をこれらに任せることで、人間は高度な判断が必要な処理やイレギュラーな事象への対応、部署間の交渉などに力を振り分けられる。効率化が進むことで、残業の抑制など働き方改革につながる効果も期待できる。

　こうして自動化が進むと、経理情報のデータ化、デジタル化が実現する。人手よりも早くデータを収集、確認できるようになれば、迅速な経営状況の把握や判断につながる。データ化、デジタル化を進めることで、データ分析や各種指標の可視化が容易になる効果もある。経理業務の自動化は、経理部門の業務効率化の推進にとどまらず、企業のデジタル変革（DX）の第一歩になる可能性もある。